Perbedaan antara saldo buku kas dan saldo laporan bank

Sergio Mraz

Perbedaan utama - saldo buku tunai vs saldo laporan bank

Saldo kas di bank perusahaan dan saldo kas yang dipelihara di buku kas perusahaan seringkali tidak cocok karena sejumlah faktor. Dengan demikian, perusahaan diharuskan untuk melakukan rekonsiliasi bank yang menunjukkan perbedaan antara saldo kas dalam rekening kas perusahaan dan saldo kas sesuai dengan laporan banknya. Perbedaan utama antara saldo buku kas dan saldo laporan bank adalah itu Saldo Buku Tunai menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan sedangkan Saldo Laporan Bank adalah saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank.

ISI

1. Ikhtisar dan Perbedaan Utama
2. Apa itu saldo buku tunai
3. Apa itu saldo pernyataan bank
4. Perbandingan berdampingan - saldo buku tunai vs saldo laporan bank dalam bentuk tabel
5. Ringkasan

Apa itu saldo buku tunai?

Saldo Buku Tunai menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan. Transaksi berikut umumnya dimasukkan dalam buku kas tetapi tidak dalam laporan bank, sehingga menghasilkan perbedaan.

Deposit dalam transit

Ini adalah setoran yang dikirim oleh perusahaan ke bank tetapi belum diterima oleh bank tepat waktu sebelum menerbitkan laporan bank.

Cek luar biasa

Cek beredar merujuk pada cek yang dikeluarkan oleh perusahaan tetapi tidak disajikan atau dihapus sebelum penerbitan laporan bank.

Gambar 01: Pernyataan Rekonsiliasi Bank

Diberikan di atas adalah gambar formulir rekonsiliasi bank. Perusahaan melakukan rekonsiliasi bank untuk mencocokkan saldo kas di rekening kas perusahaan dan saldo kas sesuai dengan laporan banknya.

Apa itu saldo pernyataan bank?

Saldo Laporan Bank adalah saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank. Biaya Layanan, Pendapatan Bunga dan Cek NSF (Tidak Cukup Dana) adalah entri yang menghasilkan perbedaan karena ini dicatat dalam laporan bank tetapi tidak termasuk dalam buku kas tersebut.

Biaya Layanan

Biaya layanan dikurangkan oleh bank. Perusahaan akan mengetahui biaya seperti itu hanya ketika mereka menerima laporan bank.

Pendapatan bunga

Jika pendapatan bunga telah diperoleh oleh perusahaan di rekening banknya, biasanya tidak dimasukkan dalam rekening kas perusahaan sebelum laporan bank dikeluarkan.

Cek NSF

Pemeriksaan NSF disimpan oleh perusahaan di rekening bank; Namun, bank tidak dapat melanjutkan dengan melakukan pembayaran karena saldo di akun perusahaan tidak mencukupi.

E.G. PQR LTD.Saldo buku tunai dan saldo laporan bank pada 31.12.2016 masing -masing adalah $ 42.568 dan $ 41.478. Pertimbangkan informasi berikut.

Setoran $ 210 pada 30.12.2016 tidak tercermin dalam laporan bank.
Cek yang dikeluarkan untuk hij pelanggan dengan nilai $ 960 masih luar biasa.
Biaya layanan $ 100 dibebankan sebagai biaya bank.
Pendapatan bunga yang diperoleh selama bulan Januari adalah $ 465.
Cek sebesar $ 575 telah dikembalikan oleh bank karena dana yang tidak mencukupi (cek NSF).

Pernyataan rekonsiliasi bank untuk PQR Ltd ditunjukkan di bawah ini.

Apa perbedaan antara saldo buku kas dan saldo laporan bank?

Saldo buku tunai vs saldo laporan bank
Saldo Buku Tunai menyatakan saldo kas yang dicatat oleh perusahaan dalam buku kas perusahaan.	Saldo Laporan Bank adalah saldo kas yang dicatat oleh bank dalam catatan bank.
Alam
Saldo buku kas termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam saldo bank.	Saldo laporan bank termasuk transaksi yang tidak termasuk dalam saldo kas.
Transaksi
Setoran dalam transit dan cek beredar adalah contoh transaksi yang dimasukkan dalam saldo kas, tetapi tidak dalam saldo bank.	Contoh transaksi yang termasuk dalam saldo bank tetapi tidak dalam saldo kas termasuk biaya layanan, pendapatan bunga dan cek NSF.

Ringkasan - saldo buku tunai vs saldo laporan bank

Perbedaan antara saldo buku kas dan hasil saldo laporan bank karena transaksi tertentu telah dicatat oleh perusahaan atau bank. Perbedaan semacam itu secara teratur dicatat karena jeda waktu dalam pemrosesan transaksi dan kurangnya pengetahuan tentang tuduhan tertentu yang didebit ke akun perusahaan oleh bank. Perbedaan ini harus direkonsiliasi dengan menyiapkan pernyataan bank.

Unduh PDF Versi Saldo Buku Kas vs Balance Laporan Bank

Anda dapat mengunduh versi PDF artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan offline sesuai catatan kutipan. Silakan unduh versi PDF di sini perbedaan antara saldo buku kas dan saldo laporan bank.

Referensi:

1. Jan Irfanullah. “Rekonsiliasi Bank."Pernyataan Rekonsiliasi Bank | Proses | Format | Contoh. N.P., N.D. Web. Tersedia disini. 10 Juli 2017.
2. "Persiapan Pernyataan Rekonsiliasi Bank".com. N.P., N.D. Web. Tersedia disini. 10 Juli 2017.