Perbedaan antara aliran dana dan arus kas

Aliran dana vs arus kas

Ketika sebuah bisnis mempersiapkan akun akhir tahun mereka, mereka menyiapkan tiga laporan yang mencakup laporan laba rugi, neraca, dan laporan arus kas arus kas. Selain itu, perusahaan juga menyiapkan pernyataan pendapatan yang ditahan dan pernyataan aliran dana untuk mendapatkan wawasan yang lebih baik tentang kegiatan bisnis. Laporan arus kas dan laporan aliran dana tampaknya hal yang sama, hanya, cara mereka diucapkan. Namun, keduanya sangat berbeda satu sama lain, dan artikel berikut memberikan gambaran yang jelas tentang perbedaan mereka sambil memberikan pemahaman yang baik tentang apa artinya masing -masing.

Arus kas

Laporan arus kas perusahaan dengan jelas akan menunjukkan pergerakan uang tunai di sekitar bisnis, bagaimana uang tunai telah masuk dan di mana ia dibelanjakan. Semua kwitansi dan pembayaran tunai ini kemudian disimpulkan bersama -sama untuk diturunkan pada gambar yang dikenal sebagai arus kas bersih, yang pada dasarnya adalah uang tunai yang tersisa setelah semua pergerakan kas telah diperhitungkan.

Laporan arus kas dibagi menjadi beberapa bagian yang meliputi: kegiatan operasi, kegiatan investasi, dan kegiatan pembiayaan. Kegiatan operasi adalah kegiatan yang membantu perusahaan menghasilkan pendapatan, kegiatan investasi merujuk pada pergerakan kas dalam investasi perusahaan dan investasi jangka panjang dan kegiatan pembiayaan merujuk pada kegiatan apa pun yang terkait dengan pemegang saham dan kreditor perusahaan. Jika laporan arus kas dilakukan secara akurat, total 3 segmen ini harus menambah total arus kas perusahaan secara keseluruhan.

Aliran dana

Pernyataan aliran dana menunjukkan pergerakan modal kerja dengan perusahaan selama periode pelaporan. Modal kerja mengacu pada modal yang digunakan oleh bisnis untuk operasi sehari -hari. Formula yang digunakan untuk menghitung modal kerja adalah [aset lancar (seperti saham, kas, saldo bank) - kewajiban lancar (kreditor, cerukan bank)]. Perubahan dalam rumus ini akan ditampilkan dengan jelas dalam pernyataan aliran dana. Misalnya, jika saham perusahaan meningkat dari $ 10.000 menjadi $ 20.000 dan saldo bank berkurang dari $ 50.000 menjadi $ 45.000 saldo $ 5.000 akan ditunjukkan dalam pernyataan aliran dana.

Aliran dana vs arus kas

Kesamaan utama antara kedua pernyataan ini adalah bahwa keduanya diproduksi untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kinerja bisnis selama periode operasinya. Dua pernyataan disiapkan secara khusus untuk mendapatkan gambaran umum likuiditas perusahaan (kemampuan untuk membayar utangnya). Kedua pernyataan tersebut sangat berbeda satu sama lain dalam hal apa yang mereka catat. Laporan arus kas menunjukkan pergerakan uang tunai dalam suatu bisnis sebagai akibat dari operasi bisnis sehari -hari, sedangkan pernyataan aliran dana menunjukkan perubahan dalam modal kerja bisnis. Namun, dari keduanya, laporan arus kas lebih banyak digunakan karena merupakan fakta yang diketahui bahwa pergerakan kas adalah prediksi likuiditas yang lebih baik, yang bertentangan dengan modal kerja.

Ringkasan:

Aliran dana dan arus kas

• Laporan arus kas perusahaan dengan jelas akan menunjukkan pergerakan uang tunai di sekitar bisnis, bagaimana uang tunai telah masuk dan di mana ia dibelanjakan.

• Pernyataan aliran dana, di sisi lain, menunjukkan pergerakan modal kerja dengan perusahaan selama periode pelaporan.

• Kedua pernyataan itu disiapkan secara khusus untuk mendapatkan gambaran likuiditas perusahaan (kemampuan untuk membayar utangnya).